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　　▲2022年7月20日，深圳市企業合規第三方監督評估機制管委會第三方機制工作推進會在市檢察院召開。

　　去年6月，深圳市人民檢察院收到了來自深圳市黃金珠寶首飾行業協會的感謝信和錦旗——“為群眾辦實事為企業送溫暖”。

　　2020年9月，海關總署對鉆石走私犯罪進行集中打擊，深圳海關立案47件，采取強制措施122人。該系列走私案件被移送審查起訴后，深圳市檢察院聯合羅湖區檢察院同時啟動行業合規和個案企業合規，通過制發檢察建議、組建合規專班、外聘第三方監控人、開展企業合規宣講培訓等方式指導鉆石行業合規建設，并發布《深圳市鉆石行業反走私合規管理指引》，實現深圳市鉆石行業良好合規生態。

　　這只是深圳檢察機關推進企業合規改革的一個縮影。

　　作為一座民企數量占比超96%的城市，深圳的企業合規需求尤為旺盛。2020年3月以來，深圳檢察機關全程參與最高檢開展的兩期企業合規改革試點，成為廣東省唯一一個兩級檢察院均被納入試點的地區。

　　截至2022年10月底，深圳兩級檢察機關共辦理企業合規案件128件，其中2個案件被評為全國檢察機關企業合規十大典型案例。罪名適用范圍從首期試點的7個增加到42個，適用范圍顯著擴大。蹄疾步穩，隨著改革挺進“深水區”，深圳在打造“企業合規建設示范城市”的路上邁步前行。

　　機制探索

　　“五個一”助力打造“企業合規建設示范城市”

　　凡兵，制必先定。推進企業合規這一全新改革，工作機制建設是首要工作。從零起步，深圳檢察機關在兩年多的試點探索中，形成了“五個一”的企業合規深圳模式，助力深圳打造“企業合規建設示范城市”。

　　“五個一”指的是“成立一個專門的企業合規工作機構，建立一套完善的企業合規工作制度，組建一支企業合規宣講隊伍，辦理并發布一批企業合規典型案例，構建一個覆蓋事前、事中、事后的全鏈條企業合規工作機制”。

　　深圳檢察機關推行企業合規改革“五個一”工作模式并在實踐中獲得認可，于今年5月成功入選2021年度深圳市“十大法治事件”。

　　經過兩年多的探索實踐，深圳檢察機關辦理的企業合規案件總數穩居全省首位、全國前列。擁有相對豐富的辦案經驗，又該如何進一步實現“辦理一類案件、扶助一批企業、規范一個行業”的良好效應？

　　為此，深圳檢察機關不斷探索完善“個案合規+行業合規”工作機制，實現從“一企”合規到“一起”合規。

　　今年以來，深圳市檢察院聯合相關行政主管機關、行業協會，結合發案率較高的幾類犯罪制定行業合規標準，先后出臺《電子產品翻新產業知識產權刑事合規指引》《深圳市鉆石行業反走私合規管理指引》《打印機噴頭應用企業進出口業務合規建設指引》，及時從辦理的系列案中進行合規梳理歸納，為行業內其他非涉案企業提供合規建設指引，以此實現個案合規到行業合規的躍遷。

　　多方聯動

　　引入第三方監督評估

　　要實現企業合規改革真正落到實處，專業化、實質化的第三方監督評估甚為關鍵。事實上，早在第一期改革試點中，深圳檢察機關就在全國率先探索第三方監控人制度，由第三方監控人對涉案企業履行合規承諾和執行整改任務情況進行監督考察。

　　2021年6月，在總結各地試點經驗的基礎上，最高檢聯合八部委下發《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》。同年8月，深圳市檢察院會同市司法局、市工商聯等8家單位共同成立深圳企業合規第三方監督評估機制管理委員會，會簽管委會及第三方監控人管理暫行規定等配套文件。

　　2022年，第三方監督評估機制管理委員會成員單位再添新。深圳市檢察院結合目前最常見高發的走私類、安全生產領域犯罪案件及證券金融領域犯罪案件類型特點，推動第三方機制管委會正式吸納深圳海關、深圳海關緝私局、市應急管理局、深圳證監局四家單位為成員單位。

　　今年4月，深圳市龍華區檢察院對一涉案建筑公司適用第三方監督評估機制并進行公開告知，該案系全市首例適用第三方監控人名錄庫抽選出第三方監控人進行監督評估的企業合規案件。

　　同時，第三方監控人制度也在進一步推進。隨著管委會的成立，第三方監控人管理的相關規定逐步完善形成。2021年9月，《企業合規第三方監控人名錄庫管理暫行辦法》正式印發施行；同年12月，首批企業合規第三方監控人出爐，30家專業機構中包括23家律師事務所、4家會計師事務所和稅務師事務所以及3家其他機構。

　　今年6月，深圳市檢察院與市司法局正式會簽了《企業合規第三方監控人名錄庫管理工作流程指引（試行）》，進一步理順兩級檢察院與市司法局之間的銜接程序。

　　行刑銜接

　　合規互認機制挽救企業生命

　　改革試點逐漸邁入“深水區”，一些現實問題也在實踐中顯現：不少涉案企業通過合規整改“救活了”，后續卻可能又被“罰死了”，該如何真正挽救企業生命？

　　事實上，這與改革試點實踐中另一個普遍存在的問題息息相關：在企業合規整改期限較長的情況下，合規程序往往橫跨多個法律程序，前一法律程序中已經開展的企業合規能否得到下一法律程序的認可？

　　為此，深圳檢察機關推動建立行政執法與司法合規程序“互認”機制，以確保在后續的行政處理中銜接認可企業合規成果，達到“刑事從寬處理+行政從寬處罰”雙重激勵效果。當涉案企業開展合規建設，檢察機關作出不起訴決定后，行政執法機關仍需對涉案企業進行行政處罰的，檢察機關可向行政執法機關提出從寬處理的建議。

　　2021年12月，深圳市檢察院與市中級人民法院會簽《關于進一步共同推進認罪認罰從寬制度的實施意見》，確認企業合規建設成果可被法院作為酌定量刑情節予以考慮，深圳法檢系統的合規互認向前邁進。

　　今年9月，深圳市檢察院與深圳海關、深圳海關緝私局分別正式會簽《關于涉稅走私犯罪案件中企業合規互認的會議紀要》和《關于相對不起訴案件刑行銜接問題會議紀要》，進一步推動走私類案件的合規互認工作。

　　此外，隨著改革推進，如何防范“合規腐敗”也是受到廣泛關注的焦點。為此，深圳市檢察院首創出臺《關于在辦理企業合規案件中加強廉潔自律的規定》，以強化檢察人員廉潔自律和公正執法意識，防范企業合規案件辦理過程中可能出現的廉政風險。